فرمول جریان نقدی خالص چیست؟ + مثال اکسل

 

فرمول جریان نقدی خالص چیست؟

اصطلاح “جریان نقدی خالص” به پول نقد ایجاد شده یا از دست رفته توسط یک تجارت در مدت معینی اطلاق می شود که ممکن است سالانه، سه ماهه، ماهانه و غیره باشد. در طول دوره گزارش گردش خالص پول نقد همچنین تفاوت بین مانده نقدی در حال باز و بسته شدن مانده نقدی یک دوره گزارش است. فرمول گردش خالص پول نقد را می توان با اضافه کردن جریان نقدی ناشی از عملیات، جریان نقدی ناشی از سرمایه گذاری و جریان نقدی ناشی از تأمین منابع مالی بدست آورد. از نظر ریاضی، به صورت زیر نمایش داده می شود،

 
خالص جریان نقدی = جریان نقدی حاصل از عملیات + جریان نقدی از سرمایه گذاری + جریان نقدی از محل اعتبار
 

نمونه هایی از فرمول خالص جریان نقدی (با مثال اکسل)

بیایید مثالی بزنیم تا محاسبه خالص جریان نقدی را به شیوه ای بهتر درک کنیم.

 

فرمول خالص جریان نقدی – مثال # 1

اجازه دهید نمونه ای از یک شرکت DFR Ltd. را که در زمینه تولید مبلمان فعالیت می کند، مثال بزنیم. مدیریت ارشد شرکت می خواهد جریان نقدی خود را در طول سال ارزیابی کند. وزارت دارایی جزئیات زیر را درباره جریان پول در طول سال ارائه داده است

  • جریان نقدی ناشی از عملیات: 1،820،000 دلار
  • جریان نقدی ناشی از سرمایه گذاری: – 670،000 دلار
  • جریان نقدی حاصل از تأمین اعتبار: – 250،000 دلار

با محاسبه جریان خالص پول نقد در سال، به مدیریت ارشد کمک کنید.

شرکت DFR Ltd-1.1

راه حل:

خالص جریان نقدی با استفاده از فرمول مندرج در زیر محاسبه می شود

خالص جریان نقدی = جریان نقدی حاصل از عملیات + جریان نقدی از سرمایه گذاری + جریان نقدی از محل اعتبار

 خالص جریان نقدی-1.2
  • خالص جریان نقدی = 1،820،000 $ + (- 670،000 $) + (- 250،000 $)
  • خالص جریان نقدی = 900000 دلار

بنابراین، گردش نقدی خالص DFR Ltd. برای سال 900000 دلار بود.

فرمول خالص جریان نقدی – مثال # 2

بگذارید نمونه ای از شرکت اپل را برای نشان دادن محاسبه گردش خالص پول بدست آوریم. براساس گزارش سالانه سال 2018، اطلاعات زیر در دسترس است:

نمونه ای از Apple Inc-2.1فرمول خالص جریان نقدی خالص-2.1.

 گردش خالص پول نقد شرکت اپل را برای سال 2018 بر اساس اطلاعات داده شده محاسبه کنید.

راه حل:

جریان نقدی حاصل از فعالیتهای عملیاتی به عنوان محاسبه می شود

جریان نقدی ناشی از فعالیتهای عملیاتی-2.2

جریان نقدی حاصل از فعالیتهای سرمایه گذاری به عنوان محاسبه می شود

جریان نقدی از فعالیتهای سرمایه گذاری-2.3

جریان نقدی ناشی از فعالیتهای تأمین مالی محاسبه می شود

فرمول خالص جریان نقدی خالص 2.4

خالص جریان نقدی با استفاده از فرمول مندرج در زیر محاسبه می شود

خالص جریان نقدی = جریان نقدی حاصل از عملیات + جریان نقدی از سرمایه گذاری + جریان نقدی از محل اعتبار

فرمول خالص جریان نقدی خالص 2.5

  • خالص پول نقدی = 77434 دلار منگنز + 16،066 $ منگنز + (- 87،876 $ منگنز)
  • خالص جریان نقدی = 5،624 دلار منگنز

بنابراین، گردش نقدی خالص شرکت اپل برای سال 2018 معادل 5،624 میلیون دلار بود.

بیانیه اپل inc.3.7

لینک منبع: ترازنامه شرکت اپل

 

توضیح

فرمول گردش خالص پول با استفاده از مراحل زیر می تواند تهیه شود:

مرحله 1: در مرحله اول، جریان نقدی ناشی از فعالیتهای عملیاتی را تعیین کنید. این جریان نقدی ناشی از فعالیتهای اصلی شرکت را شامل می شود که شامل وجه نقد از نیاز سرمایه در گردش است و سایر هزینه های غیر عامل (بهره) و اقلام غیر نقدی (استهلاک) را تنظیم می کند.

مرحله دوم: در مرحله بعد، جریان نقدی ناشی از فعالیتهای سرمایه گذاری را تعیین کنید، که در درجه اول شامل جریان نقدی یا به صورت هزینه های سرمایه یا سرمایه گذاری در سهام / اوراق قرضه یا جریان نقدی سود سهام حاصل از سرمایه گذاری است.

مرحله 3: در مرحله بعد، جریان وجوه حاصل از فعالیتهای تأمین مالی را تعیین کنید، که جریان نقدی را برای بدهی های اضافی افزایش یافته یا تزریق حقوق صاحبان سهام ضبط می کند، در حالی که جریان نقدی شامل بازپرداخت بدهی، پرداخت سود سهام، پرداخت بهره و غیره است.

مرحله چهارم: در آخر، فرمول گردش خالص پول نقد را می توان با افزودن جریان نقدی ناشی از عملیات، جریان نقدی ناشی از سرمایه گذاری و جریان نقدی ناشی از تأمین منابع مالی، همانطور که در شکل زیر آورده شده است، بدست آمد.

خالص جریان نقدی = جریان نقدی حاصل از عملیات + جریان نقدی از سرمایه گذاری + جریان نقدی از محل اعتبار

 

ارتباط و استفاده از فرمول خالص جریان نقدی

درک مفهوم گردش خالص پول نقشی مهم است زیرا این یک شاخص خوب از وضعیت نقدینگی شرکتها است. به طور معمول، جریان های نقدی مثبت بلند مدت حاکی از موقعیت سالم است و چنین شرکت هایی می توانند بدون مراجعه به نقدینگی دارایی های خود، به راحتی تعهدات کوتاه مدت خود را انجام دهند. از طرف دیگر، جریان نقدی پایین یا منفی بلند مدت حاکی از ضعف سلامت مالی است و چنین شرکت هایی حتی ممکن است در آستانه ورشکستگی قرار بگیرند. بنابراین، اینگونه است که روند گردش پول می تواند به ارزیابی سلامت مالی یک شرکت کمک کند.

 

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

*

code