فرمول سود سرمایه چیست؟ + مثال Excel

 

فرمول Capital Gain چیست؟

اصطلاح “سود سرمایه” به افزایش ارزش یک دارایی یا یک نمونه کار در یک دوره زمانی صرفاً به دلیل رشد قیمت اشاره دارد. به عبارت دیگر، آن مقدار را اندازه می گیرد که قیمت فروش دارایی از قیمت خرید آن چقدر بالاتر است. فرمول سود سرمایه را می توان با استنباط ارزش خرید دارایی یا از ارزش فروش بدست آورد. از نظر ریاضی، به صورت زیر نمایش داده می شود،

بیایید مثالی بزنیم تا محاسبه سود سرمایه را به شیوه ای بهتر درک کنیم.

 

فرمول سود سرمایه – مثال شماره 1

بگذارید نمونه ای از جنی را بدست آوریم که سالانه 1000 سهام عدالت یک شرکت به نام BNM Inc. را با قیمت 50 دلار خریداری کرده است. این شرکت در طول سال 4 دلار سهام به ازای هر سهم پرداخت کرده است و در حال حاضر او تمام سهام را با 56 دلار به ازای هر سهم به فروش می رساند. سود سرمایه جنی را برای معامله بر اساس اطلاعات داده شده محاسبه کنید.

راه حل:

ارزش خرید نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش خرید نمونه کارها = 50 * 1،000 دلار
• ارزش خرید نمونه کارها = 50،000 دلار

ارزش فروش نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش فروش نمونه کارها = 56 $ * 1000
• ارزش فروش نمونه کارها = 56،000 دلار

[تقسیم سود پرداخت نمی شود زیرا فقط بخشی از سود کل را تشکیل می دهد]

افزایش سرمایه با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود

سود سرمایه = فروش ارزش نمونه کارها – ارزش خرید نمونه کارها

• افزایش سرمایه = 56،000 دلار – 50،000 دلار
• افزایش سرمایه = 6000 دلار

بنابراین، سود سرمایه جنی برای معامله 6000 دلار بود.

فرمول سود سرمایه – مثال شماره 2

بگذارید نمونه ای از حرکت قیمت سهام اپل را برای نشان دادن مفهوم سود سرمایه مثال بزنیم. فرض کنیم که جان در تاریخ 26 اکتبر 2018 100 سهام شرکت اپل را با قیمت 216.30 دلار برای هر سهم خریداری کرد و او تمام سهام را در 25 اکتبر 2019 با قیمت 246.58 دلار به ازای هر سهم به فروش رساند. سود سرمایه جان را در این معامله محاسبه کنید.

راه حل:

ارزش خرید نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش خرید نمونه کارها = $ 216.30 * 100
• ارزش خرید نمونه کارها = 21،630 دلار

ارزش فروش نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش فروش نمونه کارها = 246.58 دلار * 100
• ارزش فروش نمونه کارها = 24658 دلار

افزایش سرمایه با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود

سود سرمایه = فروش ارزش نمونه کارها – ارزش خرید نمونه کارها

• افزایش سرمایه = 24،658 دلار – 21،630 دلار
• افزایش سرمایه = 3،028 دلار

بنابراین، در این معامله، طی مدت یک سال، جان سود سرمایه ای معادل 3،028 دلار به دست آورد.

تصویر قیمت سهام مورد استفاده برای محاسبه

فرمول سود سرمایه – مثال شماره 3

بگذارید نمونه ای از حرکت قیمت سهام شرکت والمارت در یک سال گذشته را مثال بزنیم. اگر لوسی در تاریخ 26 اکتبر 2018 500 سهم شرکت والمارت را با قیمت 98.94 دلار به ازای هر سهم خریداری کرد و سپس تمام سهام را در تاریخ 25 اکتبر 2019 با قیمت 119.04 دلار به ازای هر سهم به فروش رساند، سود حاصل از فروش وی را در فروش این 500 سهم محاسبه کنید.

راه حل:

ارزش خرید نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش خرید نمونه کارها = 98.94 * 500 دلار
• ارزش خرید نمونه کارها = 49470 دلار

ارزش فروش نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش فروش نمونه کارها = 119.04 * 500 دلار
• ارزش فروش نمونه کارها = 59،520 دلار

افزایش سرمایه با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود

سود سرمایه = فروش ارزش نمونه کارها – ارزش خرید نمونه کارها

• افزایش سرمایه = 59،520 دلار – 49،470 دلار
• افزایش سرمایه = 10،050 دلار

بنابراین، لوسی با در اختیار داشتن این 500 سهم شرکت والمارت برای یک دوره یک ساله، 10،050 سرمایه سرمایه کسب کرد.

تصویر قیمت سهام مورد استفاده برای محاسبه

فرمول سود سرمایه – مثال شماره 4

بگذارید نمونه ای از حرکت قیمت سهام شرکت Bank of America طی یک سال گذشته را مثال بزنیم. جیسون در تاریخ 26 اکتبر 2018 800 سهم بانک را خریداری کرد و تمام سهام را در 25 اکتبر 2019 فروخت. سود سرمایه جیسون را محاسبه کنید اگر قیمت خرید 26.39 دلار برای هر سهم بود و قیمت فروش 31.72 دلار برای هر سهم بود.

راه حل:

ارزش خرید نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش خرید نمونه کارها = 26،39 $ * 800
• ارزش خرید نمونه کارها = 21،112 دلار

ارزش فروش نمونه کارها به عنوان محاسبه می شود

• ارزش فروش نمونه کارها = 31.72 دلار * 800
• ارزش فروش نمونه کارها = 25376 دلار

افزایش سرمایه با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود

سود سرمایه = فروش ارزش نمونه کارها – ارزش خرید نمونه کارها

• افزایش سرمایه = 25376 دلار – 21،112 دلار
• افزایش سرمایه = 4،264 دلار

بنابراین، سود سرمایه جیسون در این معامله 4،264 دلار بود.

تصویر قیمت سهام مورد استفاده برای محاسبه

فرمول سود سرمایه را می توان با استفاده از مراحل زیر تهیه کرد:

مرحله 1: در مرحله اول، ارزش خرید دارایی را تعیین کنید. به عنوان مثال، ارزش خرید سبد سهام می تواند محصول قیمت خرید سهام و تعداد سهام خریداری شده باشد.

مرحله 2: در مرحله بعد، ارزش فروش دارایی را تعیین کنید. باز هم، این محصول قیمت فروش هر سهام و تعداد سهام فروخته شده است.

مرحله 3: سرانجام، با كاهش ارزش خرید (مرحله 1) دارایی از ارزش فروش (مرحله 2) مطابق شکل زیر می توان فرمول سود سرمایه را بدست آورد.

سود سرمایه = فروش ارزش – ارزش خرید

این یکی از مهمترین معیارهای عملکردی هم برای سرمایه گذاران و هم برای تحلیل گران تجارت است زیرا به تعیین میزان سرمایه گذاری سرمایه گذاران در طی یک دوره زمانی زمانی کمک می کند. اما توجه داشته باشید که سود سرمایه محقق نمی شود مگر اینکه و تا زمانی که دارایی موضوع فروخته شود. سود سرمایه ای که طی یک سال تحقق یابد به عنوان سود سرمایه کوتاه مدت شناخته می شود، در حالی که سود حاصل از سرمایه در مدت زمانی طولانی تر (بیش از یک سال) که به عنوان سود سرمایه بلند مدت شناخته می شود شناخته می شود. درمان مالیات بر درآمد سود بلند مدت سرمایه متفاوت از سود سرمایه کوتاه مدت است.

یکی از محدودیت های این متریک این است که به صورت دلاری بیان می شود و به همین ترتیب بینش معناداری را ارائه نمی دهد مگر اینکه با مبلغ سرمایه گذاری شده مقایسه شود. اما، با استفاده از بازده سود سرمایه می توان این محدودیت را برطرف کرد.